Uchambuzi wa uthabiti wa kifedha wa biashara

2024 Mwandishi: Henry Conors | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2024-02-12 13:10

Kuna biashara nyingi sana duniani zinazozalisha bidhaa na bidhaa mbalimbali au kutoa huduma zao. Je, wanabaki kueleaje? Wajasiriamali wanawezaje kukuza na kukuza mashirika yao? Ili kufanya hivyo, kuna kitu kama uchambuzi wa utulivu wa kifedha wa biashara.

Uendelevu wa kifedha ni nini?

Uthabiti wa kifedha ni sifa ya shirika katika masharti yake ya kifedha, kwa sababu matokeo ya shirika lolote hutegemea uwepo wa kiasi fulani cha fedha ndani yake na usambazaji wao sahihi. Hasa, uendelevu unamaanisha utulivu wa kifedha, uwezo (au kutokuwa na uwezo) kutoa biashara na kiasi cha kutosha cha fedha na rasilimali nyingine muhimu. Pia inaashiria ufanisi wa matumizi ya fedha, utendakazi na mawasiliano na makampuni mengine ya kifedha, na uthabiti na kutegemewa kwa kampuni.

Kurekebisha fasili zilizo hapo juu, tunaweza kupanua ufafanuzi wa uthabiti wa kifedha,kusisitiza sifa zinazofanana za biashara, ambayo inashuhudia utulivu wake. Kwa hivyo, biashara endelevu ya kifedha itafanya kazi kwa mujibu wa malengo yake.

Makampuni hukabiliana na changamoto na matokeo mbalimbali kila mara ambayo hufanya iwe vigumu kuelewa ikiwa shirika fulani linafikia malengo yake.

Athari ya kutokuwa na uhakika huku kwa miundo ya biashara inaitwa hatari. Inasimamia hatari kwa njia ya utambuzi, uchambuzi na tathmini kwa lengo la kuibadilisha kwa kutekeleza taratibu za uondoaji. Wahasibu na wachambuzi, wakifanya kazi pamoja na kuzingatia data kutoka kwa ripoti za upotezaji, wanaweza kuzuia nyakati za shida kama vile, kwa mfano, kufilisika.

Kulingana na hali zao, uthabiti wa kifedha umegawanywa katika aina:

• Kabisa. Ikiwa kampuni ina pesa taslimu za kutosha kuendelea kufanya kazi, ilhali haitegemei madeni na wadai, basi inaweza kuitwa kuwa ni thabiti kifedha.
• Endelevu. Hupatia biashara fedha na rasilimali zinazohitajika, iko katika hali ya uthabiti kiasi.
• Si thabiti. Kutokuwa na uwezo wa kulipa bili za kifedha kwa wakati, kulipatia shirika fedha na rasilimali zinazohitajika kufanya kazi.
• Mgogoro. Kuweka tu, hii ni hali ambayo pia inaitwa kufilisika. Inamaanisha kupoteza kabisa uwezo wa kudumisha hali ya kifedha ya biashara na kuendelea na shughuli za biashara.

Ili kubainisha kiwango cha hali ya shirika, kila mojamfanyabiashara anahitaji kujua jinsi ya kufanya hivyo. Hii husaidia kuamua uchambuzi wa utulivu wa kifedha wa shirika. Inasimamiwa na usimamizi, ambao kazi yake ni kuhakikisha uendelevu thabiti. Pia anachambua kazi nzima ya biashara. Utafiti kwa kawaida huenda kwa njia zifuatazo:

• uchambuzi wa viashiria vya faida kwa ukamilifu;
• utafiti wa viashirio vya faida;
• uchambuzi mahususi wa uthabiti wa kifedha na uthabiti katika soko la mauzo;
• utafiti kuhusu ufanisi wa matumizi ya mtaji na bidhaa au huduma inayouzwa.

Mchambuzi wa biashara huchanganua vigezo hivi vyote. Kazi yake ni kuamua, kusoma hali ya kampuni, kutabiri na kukuza aina mpya za biashara. Kazi kuu ya uchambuzi wa utulivu wa kifedha wa biashara ni kuondoa mapungufu ili yasisababisha shida. Lengo hili ndilo kuu, kwa sababu mustakabali na sifa ya shirika, pamoja na kazi na utendaji wake hutegemea hilo.

Uthabiti wa kifedha, kwa upande wake, huhakikisha tija ya juu ya kampuni na utimilifu wa kazi zilizopangwa. Biashara inayofanya kazi kwa kawaida inaweza kuitwa ambayo inaweza kulipia mahitaji yake ya kifedha kwa kujitegemea na kutekeleza huduma zinazotolewa.

Uchambuzi wa awali wa uthabiti

Kabla ya kufanya kazi ya uchambuzi, ni muhimu kutoa tathmini ya awali ya hali ya sasa ya kampuni ili kuepusha.matatizo ya uchambuzi baadae. Kwa hili unahitaji:

• tathmini hali ya sasa, ikijumuisha mali;
• jadili masharti ambayo biashara inaendesha chini yake;
• fanya uchanganuzi wa matokeo ambayo tayari yamepatikana;
• unda malengo mapya, changanua matarajio ya shirika.

Njia hii ya uchanganuzi wa uthabiti wa kifedha ni muhimu sana kwa kila biashara, inaweza pia kuonyeshwa katika ripoti za kawaida za uhasibu. Kila mmoja wao anapaswa kuonyesha ufanisi kamili na matarajio ya kazi ya shirika. Hata hivyo, ripoti kama hizo zinaweza pia kujumuisha bidhaa ya hasara ikiwa tija ya kampuni imeshuka na hali ya kifedha kuathiriwa. Katika hali kama hizi, kampuni huanza kufanya uchambuzi mbalimbali katika kazi yake na kuondoa "matatizo" ambayo yamejitokeza.

Ufafanuzi wa uwezo wa kiuchumi

Uwezo wa kiuchumi wa kila shirika unaweza kutazamwa kutoka pande mbili: mali na kifedha. Zinaunganishwa kila wakati, kwa sababu kuzorota kwa uwezo wa mali husababisha kupungua kwa ule wa kifedha, na kinyume chake.

Katika mchakato wa utendakazi wa biashara, ni muhimu sana kusambaza mali kwa usahihi, kwa sababu hali ya kifedha ya siku zijazo inategemea uwekezaji wao. Ili kufanya hivyo, baadhi ya kategoria za uchanganuzi zinajitokeza tena katika ulimwengu wa wajasiriamali - wima na mlalo.

Uchambuzi wa kiwima upo ili kubainisha muundo na vyanzo vya fedha za biashara. Pia hutumiwa kutathminiushawishi wa mfumuko wa bei na ulinganishe mara kwa mara kampuni yako na mashirika ya washindani, panga kupokea uwekezaji katika siku zijazo, fanyia kazi sifa ya kampuni kwa wawekezaji na wanunuzi watarajiwa.

Uchambuzi wa mlalo unalenga kufanya kazi na uchanganuzi pekee, hutumika kukusanya majedwali ya uchanganuzi. Kwa kawaida huonyesha kiwango cha ukuaji katika kipindi fulani, ambacho husaidia si tu kuchanganua matendo ya mashirika, lakini pia kufanya utabiri wa maendeleo yao.

Kwa kuongeza, kuna kitu kama uchanganuzi wa mitindo. Inakuruhusu kulinganisha kila nafasi ya kuripoti na nafasi za idadi ya vipindi vya awali na kuamua kwa uhuru mustakabali wa kampuni. Uchanganuzi wa vipengele hutathmini vipengele (chanya na hasi) vinavyoathiri maendeleo ya shirika.

Majaribio haya yana uhusiano na yana manufaa sawa. Mwingiliano wao ni muhimu sana kwa kulinganisha vitendo vya kampuni, kuamua hali yake. Wanaweza kuamua kwa ufanisi msimamo wa sasa wa kampuni, kwa kuzingatia viashiria kuu vya uchambuzi wa utulivu wa kifedha wa biashara.

Vigezo na viashirio

Kuna viashirio vingi kama hivyo, ambavyo huwaruhusu wachanganuzi kutathmini vitendo na utendakazi wa kampuni kutoka pande tofauti. Data ya viashiria hivi inaweza kuitwa uchambuzi wa uwiano wa utulivu wa kifedha. Vigawo vifuatavyo vinatofautishwa:

• Uhuru wa shirika. Hiyo ni, uwiano wa mtaji wa usawa wa shirika kwa jumla ya mtaji. Pia inaitwa mgawouhuru.
• Uwiano mkuu. Inabainisha kiasi cha mchango wa mkopeshaji na mapato ya kampuni yenyewe, mwingiliano wao na mifano ya manufaa kwa pande zote.
• Uwiano wa matumizi ya mali. Hii ni ufafanuzi wa uwezekano wa kulipa madeni na mikopo kwa gharama ya mali zilizopo. Uwiano huu unahesabu ni sehemu gani ya mali itaenda kulipa deni. Pia hutumika kuchanganua ukwasi na uthabiti wa kifedha.
• Uwiano wa chanjo ya uwekezaji. Inaonyesha jinsi kampuni inavyofanya kazi kupitia uwekezaji wa kawaida.

Ili kuunda mfano wa uchanganuzi wa uthabiti wa kifedha, ni muhimu kutumia majedwali na chati za kina, ambazo zitajumuisha mabadiliko yafuatayo:

• thamani ya jumla ya mali;
• mali zisizo za sasa au za sasa;
• thamani ya mali zisizoshikika, mali zisizohamishika, uwekezaji wa kifedha;
• thamani ya orodha na zinazopokelewa;
• uwekezaji wa fedha wa muda mfupi, pamoja na uchanganuzi wa mali zilizopo na fedha nyinginezo.

Uchambuzi wa taarifa za fedha

Uchambuzi huu hutoa chanzo kikuu cha taarifa kuhusu mfumo wa fedha. Kwa msingi wake, mkusanyiko wa lazima wa mifano ya biashara, utabiri na tathmini ya viashiria vyote muhimu hufanyika. Muundo wa makampuni huundwa kwa kuzingatia ripoti zote za uhasibu, ikiwa ni pamoja na uchambuzi wa uthabiti wa kifedha.

Faida kuu ya kufanya uhasibuuhasibu, inachukuliwa kuwa data iliyo katika ripoti, kama sheria, ni ya kuaminika. Uchambuzi wa rekodi unafanywa kila wakati kulingana na kanuni maalum za uhasibu, kwa hivyo habari zote zina kiwango cha juu cha kuegemea, lakini mapungufu kadhaa bado yanaruhusiwa. Hii inaruhusu makampuni kutabiri kwa usahihi hatua zao za siku zijazo bila hatari kubwa na kufanya uchanganuzi wa uthabiti na uthabiti wa kifedha wa biashara.

Hata hivyo, kwa utegemezi kamili wa ripoti kama hizo, ni muhimu kuchukua hatua kadhaa: kuthibitisha (thibitisha rasmi) taarifa za kifedha (uhasibu) na kufanya marekebisho mara kwa mara kwa maelezo. Hapo ndipo mahesabu yote yatakuwa sahihi kabisa.

Aina za michanganuo ya fedha

Uchambuzi wa uthabiti wa kifedha wa shirika umegawanywa katika aina mbili: ya nje na ya ndani.

Uchambuzi wa ndani unafanywa, kama sheria, na miili ya ndani ya biashara. Matokeo yake ni kawaida kutumika kudhibiti hali ya kifedha katika kampuni, kutabiri maendeleo ya baadaye, na kadhalika. Madhumuni ya uchambuzi kama huo ni mtiririko sahihi na thabiti wa fedha kwa bajeti ya shirika. Baada ya yote, rasilimali za kifedha ni muhimu sana kwa kuendesha biashara yoyote.

Uchambuzi wa nje unafanywa na wawekezaji, wakaguzi, wasambazaji wa aina mbalimbali za rasilimali, pamoja na vyombo mbalimbali vya udhibiti kupitia kuripoti kwa umma. Uchambuzi wa ndani na nje una athari kubwa katika utendakazi wa shirika.

Kipengele cha ripoti hizi, kulingana naData ya uchanganuzi wa kiwango cha ubadilishaji wa uthabiti wa kifedha ni kwamba kila moja yao kwa pamoja na kando inawakilisha kwa uangalifu picha fulani ya hali ya shirika, fedha zake, na hali ya jumla ya mambo.

Njia za uchambuzi wa kifedha

Mbinu na mbinu ambazo wachambuzi wa biashara huainisha viashiria vya uchanganuzi wa uthabiti wa kifedha zinaweza kugawanywa katika kategoria zifuatazo:

• Kiwango cha urasimishaji. Kwa upande wake, imegawanywa katika njia rasmi na zisizo rasmi. Zamani zimekuwa na ndizo njia kuu linapokuja suala la uendelevu wa kifedha. Zile zisizo rasmi zinatokana na maoni ya wataalamu, wafanyakazi na wachambuzi na hueleza kwa urahisi baadhi ya mbinu za uchanganuzi.
• Shahada ya upigaji ala. Hiyo ni, mbinu za kiuchumi, za hisabati za kuweka takwimu na programu bora, ambazo pia zimegawanywa katika vikundi vidogo vingi.

Mwandishi wa kozi kuhusu uchanganuzi wa uthabiti wa kifedha wa biashara lazima aonyeshe kwamba kwa maelezo kamili haitoshi kuwa na ujuzi wa baadhi tu ya mbinu za uchanganuzi huu. Ni muhimu kwa mjasiriamali kuwa na wafanyakazi waliohitimu ambao wanaweza kufanya maendeleo mapya na kuyatekeleza. Aidha, ni muhimu kuipa kampuni teknolojia ya kisasa ya kompyuta.

Uendelevu wa kifedha kwa ujumla

Uchambuzi uliofanywa vyema wa vipengele vya kifedha na kiuchumi vya utendakazi wa biashara husaidia kutathmini kazi iliyofanywa na kutabiri kwa usahihi mabadiliko ilikupata faida zaidi. Kwa hili, wanafanya uchambuzi wa tathmini ya utulivu wa kifedha, ndiyo maana ni kipaumbele kikuu kwa kila mjasiriamali.

Rasilimali za kifedha zinazomilikiwa na kila kampuni lazima zifuate sheria za soko. Pia zinaonyesha hitaji au ukosefu wake kwa kila biashara.

Vipengele vya nje vya ushawishi

Utendaji kazi wa shirika kwa kiasi kikubwa hutegemea ubora wa bidhaa au huduma zinazotolewa, pamoja na huduma, muda wa kazi yake na jumla ya mtaji wa shirika. Vitu hivi vyote vya lazima lazima kubeba taarifa fulani kuhusu matendo yao, yaani, kuhesabiwa haki kwa namna fulani. Ili kufanya hivyo, kuna uchanganuzi mwingi unaokuruhusu kubaini ufanisi na umuhimu, na pia kufanya utabiri wa siku zijazo za shirika na kuwapa wateja bidhaa nzuri.

Kwa uchanganuzi wa ubora wa viashirio vya uthabiti wa kifedha, biashara itaweza kuwa na ushindani katika soko la bidhaa. Hata hivyo, kuna mambo mengi ya nje yanayoathiri moja kwa moja utulivu wa kifedha wa mashirika. Wanaweza kuwa:

• Uchumi nchini. Biashara yoyote, hata iliyobinafsishwa, itategemea hali ya uchumi wa nchi. Uchumi unapoporomoka, hatari kama vile ukwasi mdogo na uwezo wa kutengenezea pesa huwezekana, na katika hali mbaya zaidi, kufilisika kunaweza kuepukika.
• Ushindani. Wazo hili limekuwa maarufu kati ya wafanyabiashara: ikiwa bidhaa yako ni ya ushindani,Hii ina maana kwamba shirika linastahili kuzingatiwa. Hata hivyo, mtu lazima apigane daima, asukuma bidhaa au huduma yake mbele na kudumisha uwezo wa shirika. Inaweza pia kuathiriwa na ubora duni wa bidhaa, kwa hivyo wateja watatoa upendeleo kwa wafanyabiashara wenye nguvu zaidi.
• Uchumi Mkuu nchini. Mbali na ushawishi mkubwa wa uchumi, uchumi mkuu pia inafaa kuzingatia. Mabadiliko katika kiwango cha ubadilishaji, athari za mahusiano ya kiuchumi ya kigeni nchini - yote haya yataathiri hali ya biashara.
• Mfumuko wa bei. Mbali na ushawishi wa sarafu, mfumuko wa bei una umuhimu mkubwa. Inadhoofisha sana hali ya shirika, ikiwa ni pamoja na kifedha.
• Siasa. Kufanya biashara pia huathiriwa moja kwa moja na hali ya kisiasa nchini. Sheria au mageuzi yoyote yanaweza kuathiri uendeshaji wa biashara katika siku zijazo. Au haki za ulinzi wa watumiaji zitaanza kutumika, jambo ambalo linaweza pia kuharibu sana sifa ya kampuni.

Kipengele kimoja au zaidi kati ya zilizo hapo juu kinaweza kuwa mwisho wa biashara. Ili kuzuia hili kutokea, kuna uchanganuzi wa uthabiti wa hali ya kifedha ya kampuni na washindani wake.

Hitimisho

Fedha daima imekuwa dhamana ya bidhaa bora, ufafanuzi wa mikataba yenye faida na miamala, sifa za mashirika na biashara zote.

Kila kampuni hufanya uchanganuzi mwingi kila siku, huchora vielelezo vya ukuzaji wa biashara, huamua matarajio ya siku zijazo, huja na mipango kulingana na uchanganuzi unaofanywa.uthabiti na uthabiti wa kifedha.

Kwa hivyo, uthabiti wa kifedha ni mojawapo ya sifa kuu za huluki yoyote ya biashara. Inakuruhusu kuamua ushindani wa biashara, utulivu wake wa sasa na unaowezekana na kuegemea. Haya yote husaidia kuchagua mkakati sahihi wa maendeleo mapema.

Hata hivyo, gharama zinazoshirikiwa katika majaribio yote wakati mwingine huwa juu sana. Hakika, gharama zao pia ni pamoja na malipo ya wafanyakazi, wataalamu walioajiriwa na wachambuzi wa biashara, ambao kazi yao katika soko la kisasa inathaminiwa sana.

Hivi ndivyo biashara yoyote inavyoweza kuwa tata. Ikiwa shirika linafanya kazi kwa usahihi, basi mwishoni huwapa wateja bidhaa ya juu na ya kipekee. Wateja, kwa upande wao, huboresha sifa ya kampuni kwa kutoa maoni chanya kuihusu, na wanaweza kuvutia watumiaji wengine.