Mitiririko ya pesa ni nini na imeainishwa vipi

2024 Mwandishi: Henry Conors | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2024-02-12 13:10

Katika hali ya kisasa, usimamizi wa fedha, kwa sababu ya rasilimali chache za kifedha, ni muhimu sana kwa takriban biashara yoyote. Hatimaye, ufanisi ambao shirika hudhibiti na kuelekeza mtiririko wa pesa huamua ushindani wake na mafanikio ya biashara. Uchambuzi wa kiashirio hiki una jukumu muhimu katika kutathmini hali ya kifedha ya biashara.

Dhana na kiini cha mtiririko wa pesa

Kwa ujumla, neno hili la kiuchumi lenyewe linatokana na maneno ya Kiingereza "cash flow", ambayo yanaweza kutafsiriwa kama "cash flow". Mtiririko wa pesa unawakilisha harakati za fedha za biashara kwa muda fulani. Kwa maneno mengine, hizi ni tofauti kati ya risiti na malipo kwa muda maalum. Kutumia kiashiria hiki, unaweza kutambua haswa jinsi harakati ya pesa inavyotokea, ambayo haizingatiwi kila wakati wakati wa kuamua faida: malipo ya ushuru, gharama za uwekezaji,malipo ya mkopo, ushuru wa faida, n.k. Kwa ufichuzi kamili zaidi wa kiini cha neno hili, zingatia uainishaji wa sehemu zake kuu.

Aina za mtiririko wa pesa

1. Kulingana na ukubwa wa kuhudumia michakato ya biashara:

• Kote katika biashara. Huu ndio mwonekano wa jumla zaidi, ikijumuisha uingiaji na utokaji wa fedha katika shirika hili.
• Kwa mgawanyiko wa miundo. Vituo vya uwajibikaji vinaweza pia kuwa kama vituo vya mwisho.
• Kwenye miamala mahususi ya biashara. Inawakilisha lengo la msingi la kudhibiti rasilimali za fedha.

2. Kulingana na aina ya shughuli za kiuchumi, mtiririko wa pesa ni:

• kwenye uendeshaji. Inahusishwa na malipo kwa wauzaji na wahusika wengine kwa huduma zinazohusiana na shughuli za uzalishaji. Hii inajumuisha mishahara ya wafanyakazi wanaohusika katika mchakato wa uendeshaji, pamoja na malipo ya kodi yanayohusiana. Wakati huo huo, aina hii ya mtiririko wa pesa huonyesha risiti kutoka kwa uuzaji wa bidhaa na mamlaka ya ushuru katika tukio la kukokotoa upya malipo ya lazima ya malipo ya ziada;
• kwenye shughuli za uwekezaji. Inajumuisha risiti na malipo kutoka kwa uwekezaji wa kifedha na halisi, pamoja na mapato kutokana na mauzo ya mali zisizoonekana na mali zisizohamishika zilizostaafu, mzunguko wa hati za kwingineko za uwekezaji na matokeo ya miamala mingine kama hiyo;
• kuhusu shughuli za kifedha. Aina hii inahusishwa na harakati za fedha zinazohusiana na mvuto wa mikopo, mikopo, sehemu ya ziadaau mtaji wa hisa, malipo ya gawio na riba inayodaiwa kwa amana, n.k.

3. Kwa kuzingatia au matokeo ya mwisho:

• chanya. Hii ni jumla ya risiti zote kutoka kwa kila aina ya shughuli za kiuchumi. Kama analogi, usemi "uingiaji wa rasilimali fedha" pia hutumika;
• hasi. Jumla ya kiasi cha malipo yote katika kipindi cha biashara. Kwa maneno mengine, ni “utokaji wa rasilimali fedha.”

4. Kulingana na njia ya kuhesabu kiasi, mtiririko wa pesa ni:

• safi. Inawakilisha tofauti kati ya risiti na matumizi yote;
• gharama. Hubainisha mitiririko yote chanya na hasi kwa kipindi mahususi kinachozingatiwa.

5. Kwa kiwango cha utoshelevu:

• kupindukia. Mapato yanazidi mahitaji ya kampuni;
• adimu. Uingiaji wa pesa uko chini ya mahitaji halisi ya biashara.

6. Kulingana na njia ya kutathmini kwa wakati, mtiririko wa pesa ni:

• Halisi, imepunguzwa hadi sasa;
• Future inathaminiwa kwa kipindi mahususi mbeleni.

7. Kwa mwendelezo wa uundaji:

• kawaida (kama sheria, inahusishwa na shughuli za uendeshaji);
• diresi (matokeo ya miamala ya mara moja ya biashara, kama vile ununuzi wa leseni, usaidizi wa bila malipo, upataji wa majengo tata, n.k.).

8. Kulingana na uthabiti wa vipindi vya muda ambavyo vinaundwa, mtiririko wa pesa wa kawaida ni:

• Kawaida na vipindi vya kawaida vya muda ndani ya kipindi kinachozingatiwa. Mfano ni malipo ya mwaka.
• Kawaida na vipindi vya muda visivyolingana ndani ya kipindi sawa (kwa mfano, kukodisha malipo kwa ratiba maalum ya malipo).

Uainishaji ulio hapo juu unawezesha kutekeleza kwa ukamilifu na kwa makusudi upangaji, uhasibu na uchanganuzi wa mtiririko wa pesa za biashara, bila kujali nyanja ya shughuli yake.